牛散林志“晃晕”康达尔 证监局下发整改令

8月11日晚间，康达尔发布公告，公司已收到深圳证监局下发的《关于对深圳市康达尔（集团）股份有限公司采取责令改正措施的决定》。与此同时，康达尔申请于8月12日上午开市起复牌，恢复交易。值得关注的是，牛散林志竟将康达尔晃晕在地，上市公司并未理清其个人真实的直接持股数量，由此招来证监局的一纸整改令。

13个账户合并1户

上述《决定书》指出，康达尔在2014年年报、2015年1季报中披露林志名下持有该上市公司股份比例为15.81%，而中国证券登记结算有限责任公司提供的股东名册显示，截至前述两个报告期末，林志名下持有的公司股份比例为1.34%。由此，康达尔定期报告中关于林志名下持股比例的披露存在错误，违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

按照相关规定，深圳证监局决定向康达尔下发责令改正决定书，责令该公司按照以下要求采取有效措施进行整改，并于2015年9月30日前向深圳证监局提交书面整改报告。

实际上，康达尔自然人股东林志并非无名小卒，据一季报数据，林志持有康达尔6179万股，持股比例为15.81%，高居该上市公司第二大股东之位。今年6月，林志更是向上市公司发函，要求股东大会增加提名董事候选人等两项临时提案。

但证券时报记者注意到，2015年1月31日，深交所官网曾公告披露，自2013年9月5日，林志作出决策，委托匡某某具体操作“林志”账户、“陈某某”账户共13个账户陆续买入“康达尔”股票，至2014年7月20日合计持有该公司总股本的15.81%。对于前述股份及权益变动，林志迟延至2014年12月4日才进行披露，林志作为上述13个账户的实际控制人，其行为违反了深交所多条规定。鉴于上述违规事实及情节，深交所对林志给予公开谴责的处分。

如此来看，林志是通过13个账户才合计持有康达尔15.81%的股权，而林志本人的单个账户并非直接持有如此多的股份，上市公司将其合并算在1个账户之中显然不合规。

解除退市风险

除此之外，康达尔也为投资者带来了一则好消息，公司退市风险已获得解除。

上述《决定书》还明确指出，2012年11月，深圳证监局对康达尔现场检查发现，该公司涉嫌存在违反《证券法》的行为，并立即对其予以立案调查。经查，康达尔存在虚列成本套取资金的情况，相关人员涉嫌背信损害上市公司利益。2013年5月7日，深圳证监局将该事项移送公安机关办理。

根据相关部门近期通报，检察机关已做出不起诉决定，康达尔也将有关资金认定为向相关人员发放的绩效奖励。虽然该事项的调查程序已经终结，但该事项导致康达尔相关年度定期报告中关于高管人员薪酬、财务报告中成本费用等多项内容披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

康达尔表示，鉴于深圳证监局上述《决定书》的最终行政调查结论，公司退市风险警示事项已经消除，公司从2015年8月起无须再披露《公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险提示公告》。